Можно ли при наличии недоимки по НДС при ввозе товара из Беларуси принять к вычету не всю сумму НДС?

Comments

• Цитата: У нас импорт из Беларусии. Я сдала заявления за июнь и декларацию по косвенным налогам за июнь. Сдала НД по НДС за 2 квартал. Весь НДС приняла к вычету, но неправомерно, так как подтверждение по НДС получила только в июле. Я первый раз это делала, не изучила этот вопрос досконально. Получила требование, сдала уточнёнку и, конечно, у меня возникла недоимка. Так как на 104 КБК у меня была переплата, я подала заявление и перекинула переплату со 104 КБК на 103 КБК. Пришел 3 квартал, у меня образовалась недоимка на 104 КБК. У меня такой вопрос- могу ли я брать к вычету не весь НДС по 104 КБК. Перекроит ли это мою недоимку? Вообще как происходят взаиморасчеты между этими КБК? Не могу как-то разобраться...

  Здравствуйте.
  Т.е. вы хотите сказать, что у вас по косвенному НДС была переплата, т.е. сумма по косвенным НД была меньше, чем косвенный НДС вы уплатили?
  Пока косвенный НДС вы не отразите в НД обычной, зарегистрировав Заявление на ввоз в Разделе 8, налоговая ваш косвенный НДС ни где не учитывает, он болтается только у вас на счете 19. 
  В КРСБ косвенный и обычный НДС - это как мухи котлеты, раздельно. В них нет взаиморасчетов.
• simport, понятно. Т. е. , если я начислила косвенный ндс, перечислила его вбюджет, а к вычету взяла не весь этот ндс, у меня на 104 кбк  образуется переплата?
• Цитата: Т. е. , если я начислила косвенный ндс, перечислила его вбюджет, а к вычету взяла не весь этот ндс, у меня на 104 кбк  образуется переплата?

  Выписка по расчетам с бюджетов у вас должна быть такая.
  Косвенный НДС.  Начислен налог по дате подачи НД и Перечислен налог по дате п/п. Сальдо 0=
  НДС (обычная НД). Отражаете в книге покупок Заявление. На эту сумму уменьшится налог к уплате. Он и отразиться в Выписке по расчетам с бюджетом. Сумма берется из Раздела 1 и отражается по 1/3 по срокам уплаты согласно п. 1 ст. 174 НК РФ
• simport, Спасибо!